Объединённые Арабские Эмираты — Налоги

Личный доход: ноль

ОАЭ не взимают никакого подоходного налога с физических лиц — ни с зарплаты, ни с дивидендов, ни с прироста капитала, ни с аренды, ни с процентов. Эта федеральная позиция — главная причина, по которой люди переезжают сюда по золотой визе ОАЭ из стран с более высокими налогами. Заголовок тот же, что у карибских программ, но опирается на крупную диверсифицированную экономику, а не на маленький остров.

Налог на прибыль (9 % с 2023)

С июня 2023 года ОАЭ применяют федеральный налог на прибыль 9 % на прибыль свыше 102 000 USD (около 100 000 $); ниже — ставка 0 %. Очень крупные международные группы в рамках глобального минимального налога ОЭСР могут столкнуться с эффективной надбавкой до 15 %. Многие виды деятельности в свободных зонах, отвечающие условиям «квалифицирующего дохода», сохраняют 0 %. Ключевое: это налог на прибыль бизнеса — личный доход человека остаётся без налога.

Косвенный налог (НДС 5 %)

С косвенной стороны ОАЭ взимают НДС 5 %, одну из самых низких стандартных ставок в мире, с большинства товаров и услуг, с нулевой ставкой и льготами для некоторых категорий (отдельный экспорт, здравоохранение, образование). Отдельные акцизы действуют на табак, энергетические и сладкие напитки. Никакого дополнительного налога с продаж или на роскошь сверху нет.

Что ОАЭ не облагают

Для физических лиц нет налога на богатство, налога на прирост капитала и налога на наследство. Реальный момент планирования: без зарегистрированного завещания наследство, находящееся в ОАЭ, по умолчанию следует шариату — резиденты-немусульмане обычно регистрируют завещание (например, через службу DIFC Wills), чтобы распорядиться активами.

Резидентство — не автоматическое налоговое резидентство

Золотая виза — это десятилетнее разрешение на проживание, а не автоматическое налоговое резидентство. ОАЭ выдают сертификат налогового резидентства тем, кто проходит тесты присутствия и связей (грубо 183 дня или 90 дней с постоянным жильём и связями). И как везде, переезд сам по себе не прекращает обязательства перед страной, которая облагает по гражданству — США — или применяет налог на выход. Мы поясняем это в гиде о втором гражданстве и налогах.

Соглашения, существо и честное сравнение

У ОАЭ обширная сеть соглашений об избежании двойного налогообложения, и они участвуют в автоматическом обмене информацией о счетах (CRS): структурам нужно реальное существо — «почтовый ящик» не устоит. Если цель — низконалоговая база, сравните ОАЭ с ВНЖ без подоходного налога, как Бермуды, или с вариантами ЕС, такими как золотая виза Португалии, в нашем сравнении золотых виз и прочитайте, как путь работает на практике, в нашем гиде по срокам. Подтвердите свою ситуацию у квалифицированного налогового консультанта и смотрите нашу методологию о проверке каждой цифры.